Wat is de meerwaardebelasting precies?
Voortaan betaal je 10% belasting op de gerealiseerde meerwaarde van bepaalde financiële activa. Met andere woorden: enkel wanneer je een belegging verkoopt met winst, wordt die winst belast. Zolang je niet verkoopt, is er dus geen belasting verschuldigd.
Op welke beleggingen is de meerwaardebelasting van toepassing?
Je betaalt mogelijk meerwaardebelasting bij de volgende beleggingen:
- aandelen en obligaties
- beleggingsfondsen en ETF’s (trackers)
- gestructureerde producten en derivaten
- crypto-activa
- goud als belegging
- tak 21- en tak 23-levensverzekeringen (Invest 21 (T0), Beobank Capital (T1), Beobank Expansion (T2), Beobank Horizon (T3), Beobank Income (T4), Beobank Patrimonial (T5), Beobank Opportunities (90-91), Agenia Junior en Agvanto).
Welke producten blijven buiten schot?
Er is sowieso geen meerwaardebelasting verschuldigd op:
- 2de pijler: groepsverzekeringen en aanvullende pensioenplannen voor zelfstandigen (VAPZ, POZ en IPT)
- 3de pijler: pensioensparen en langetermijnsparen.
Hoe wordt de belasting berekend?
De berekening hangt af van wanneer je de belegging hebt gekocht:
- Aangekocht vóór 1 januari 2026
Er wordt een foto genomen op 31 december 2025. Je betaalt meerwaardebelasting op het verschil tussen de verkoopprijs en de waarde van je belegging op het fotomoment. De meerwaarde die gerealiseerd is vóór 31 december 2025 valt hier niet onder. Opgelet, als je binnen diezelfde belegging ook na 31 december 2025 nog extra stortingen doet, dan wordt voor deze stortingen rekening gehouden met de aankoopwaarde. - Aangekocht vanaf 1 januari 2026
Je betaalt meerwaardebelasting op het verschil tussen verkoopprijs en aankoopprijs van je belegging.
Bij een gedeeltelijke afkoop wordt de meerwaardebelasting proportioneel berekend.
Wat met verliezen?
Maak je verlies op een belegging? Dan betaal je uiteraard geen belasting. Bovendien kan je minwaarden aftrekken van meerwaarden, maar enkel als ze in hetzelfde jaar gerealiseerd worden. Die verrekening moet je zelf aangeven in je belastingaangifte.
Een belangrijke troef: de jaarlijkse vrijstelling
Er is ook goed nieuws: je geniet een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro per persoon op gerealiseerde meerwaarden. Gebruik je die vrijstelling niet? Dan kan je ze elk jaar met 1.000 euro laten oplopen tot maximaal 15.000 euro over vijf jaar. Aangezien de vrijstelling individueel geldt, kan die voor koppels oplopen tot 30.000 euro.
Hoe wordt de meerwaardebelasting geïnd?
Je hebt als belegger twee keuzes:
- Opt-in (inhouding aan de bron)
De financiële instelling of verzekeraar houdt de belasting automatisch in bij verkoop.- Minder administratie voor jou
- Maar: je moet zelf via je belastingaangifte nog aangeven als je de vrijstelling wil benutten
- Opt-out (zelf aangeven)
Je kiest ervoor om alles zelf te regelen via je belastingaangifte.- Meer controle over je financiële activa
- Mogelijkheid terugvordering vrijstelling
- Verrekening van de minderwaarden
- Maar ook meer verantwoordelijkheid
Waarmee moet je rekening houden?
- Tot en met 31 mei 2026 moet je de meerwaardebelasting sowieso zelf aangeven.
- Van 1 juni tot en met 31 augustus blijft opt-out (zelf aangeven via je belastingaangifte) de regel, tenzij je expliciet kiest voor opt-in (inhouding aan de bron).
- Vanaf 1 september 2026 wordt opt-in de standaard. Je kan hier wel van afwijken door expliciet voor opt-out te kiezen.
- Je kiest per contract en per fiscaal jaar voor opt-in of opt-out. Tijdens een jaar kan je niet veranderen van inningswijze.
Wat betekent dit voor je levensverzekering?
Voor spaar- en beleggingsverzekeringen gelden enkele specifieke regels:
- De belasting speelt enkel bij een effectieve uitbetaling (zoals een afkoop) of bij een overdracht van reserves naar een ander contract.
- Interne switches binnen een contract (bijvoorbeeld tussen fondsen in tak 23, tussen tak 21 en tak 23 of binnen tak 44) worden niet beschouwd als een belastbare verrichting.
- Bij overlijden is er geen meerwaardebelasting verschuldigd.
- Bij een schenking wordt er pas gekeken naar mogelijke meerwaardebelasting bij een latere afkoop, dus niet op het moment van de schenking.
Tot slot: wat betekent dit concreet voor jou?
De meerwaardebelasting verandert het fiscale landschap voor beleggers, maar hoeft geen reden tot ongerustheid te zijn. Met de juiste aanpak en een goed begrip van de regels kan je nog steeds doordacht blijven beleggen. Zeker dankzij de vrijstellingen en de specifieke behandeling van verzekeringsproducten.
Heb je vragen? Contacteer je Beobank tussenpersoon.
Raadpleeg eerst de informatiedocumenten (IPID) voor meer informatie over uitsluitingen, beperkingen, eigen risico's en voorwaarden alvorens de verzekering te onderschrijven. ACM Belgium Life NV is een Belgische verzekeringsonderneming, erkend door de NBB onder nummer 0956 - RPR Brussel 0403.217.320 en handelend onder de commerciële naam ACM Insurance, met maatschappelijke zetel: Koning Albert II-laan 2, 1000 Brussel - IBAN BE31 9540 1981 8155 - BIC BBRUBEBB. Het Belgische recht is van toepassing op dit verzekeringsproduct.
